Как налог на вклады отразится на жизни россиян с 2025 года
А таких в каких случаях люди освобождаются от его уплаты
В 2024 году 1,8 млн россиян получили уведомление от ФНС на уплату налога по банковским вкладам. О том, как рассчитать данный платеж, как налог отразится на экономике России и жизни налогоплательщиков – в материале Readovka.News.
Как рассчитывается налог в 2025 году
Для того, чтобы рассчитать, сколько денег нужно заплатить вкладчику, сначала необходимо получить сумму, которая данной пошлиной не облагается. Отметим, что в марте 2022 года формула расчета суммы, полученной от процентов по вкладам, которая не подлежит налогообложению, была изменена. Именно по ней рассчитывается необлагаемая база доходов от процентов по вкладам за 2024 год. Согласно закону, теперь такая сумма равна максимальной ключевой ставке за год, умноженной на 1 млн рублей. Максимальный «ключ» за 2024 год составил 21%. Следовательно, 21% необходимо умножить на 1 млн рублей. В итоге получается 210 тыс рублей. Это и есть та сумма, за которую налог уплачивать не нужно. Налогом облагаются каждые 10 тыс рублей, полученные вкладчиком от процентов сверху данной суммы. За них необходимо заплатить по 1,3 тыс рублей. Например, в том случае, если процентный доход вкладчика составил 250 тыс рублей, то ему необходимо заплатить налог в размере 5,2 тыс рублей.
Как рассказала Readovka.News доцент Финансового университета при правительстве России Эльвира Белозорова, введение данного налога связано с ужесточением налогового законодательства и появлением прогрессивной полноценной шкалы налогообложения. Кроме того, она отметила, что временная отмена данной пошлины в 2022 и 2023 году была направлена на привлечение вкладчиков. Поскольку сейчас доходы по банковским депозитам беспрецедентно высокие, предполагается, что население все равно оставит свои сбережения во вкладах, подчеркнула она. По мнению эксперта, возобновление данного платежа не окажет значительного влияния на экономику России. Однако Белозорова подчеркнула, что эффективность использования этих денег в дальнейшем хозяйственном обороте может непосредственно отразиться на экономике страны.
Налог на валютные вклады
На доходы, полученные от валютных вкладов, также необходимо уплатить налог по новой схеме, вне зависимости от размера ставки по таким депозитам. Отмечается, что доходы по ним переводятся в рубли по тому курсу Банка России, который действовал на момент выплаты процентов.
Как подчеркнули в Минфине, суммы процентных доходов по валютным вкладам прибавляются к доходам по другим вкладам. При этом валютная переоценка самого вклада при этом не производится.
Кто освобождается от уплаты данного налога?
На данный момент нет определенных категорий граждан, которые освобождаются от данного налогообложения. Как отметила Белозорова, это связано с тем, что те категории граждан, которые держат денежные средства на депозитах, – не малоимущие граждане. Поэтому, как подчеркнула эксперт, вероятность введения льготы для определенных слоев населения, которые освобождались бы от данного налога, мала.
Согласно новому закону о налогах на вклады, даже у пенсионеров нет особых условий и льгот. В 2021 году депутаты предложили законопроект, освобождающий неработающих пожилых людей от уплаты данной пошлины.
Как отметили чиновники, это позволило бы поддержать особо защищенные слои населения. Они посчитали, что для неработающих пенсионеров потеря нескольких тысяч в виде налога может быть ощутима.
В предложенном законопроекте данная категория граждан освобождалась бы от уплаты налогов по доходам от вкладов при условии, что прибыль за год не будет превышать прожиточный минимум пенсионеров по России, умноженный на 12. Если прожиточный минимум составляет 10 тыс рублей, то годовые доходы для получения льготы не должны превышать 120 тыс рублей.
Однако в мае 2021 года данный законопроект был отклонен. Поэтому пенсионерам необходимо платить данный налог по общим правилам. Но стоит отметить, что пенсионеры могут воспользоваться налоговым вычетом по доходам со вкладов в 2023 и 2024 годах. Например, за лечение или медикаменты таким образом можно вернуть до 15 тыс рублей, а за траты на дорогостоящие операции – весь НДФЛ.
В каких случаях налог по вкладам можно не уплачивать
Согласно Налоговому кодексу РФ, с дохода от процентов по вкладам и остаткам на счетах, выплаченного в порядке наследования, налоги платить не нужно. Как пояснили в Минфине, под новый закон данные доходы также не попадают.
Кроме того, доходы по вкладам, процентная ставка которых не превышает 1% годовых, также не облагается налогом. Уплате данный налог также не подлежит, однако в том случае если прибыль получена по счету в эскроу.
Кроме того, в ФНС рассказали, что проценты, добавленные к вкладу, а не поступившие на отдельный счет, также учитываются.
Налог по вкладам в 2025 году
По состоянию на 1 января 2025 года, ключевая ставка составляет 21%. Соответственно, сумма, равная 210 тыс рублей, полученная от процентных доходов, не будет облагаться налогом.
Необлагаемая база, по словам эксперта, не может стать ниже. Эксперт отметила вероятность небольшого увеличения данной суммы. По мнению Белозоровой, это связано с ростом депозитов. Кроме того, согласно формуле, рост необлагаемой суммы может быть связан с ростом ключевой ставки.
Для того, чтобы рассчитать, какую сумму необходимо положить на вклад для того, чтобы доходы не превысили необлагаемую базу, необходимо разделить получившуюся величину, которая не облагается налогом (на данный момент это 210 тыс рублей), на ставку по вкладу.
По данным ЦБ, максимальная средняя ставка в топ-10 банков в 3 декаде декабря 2024 года составила 21,69%. При условии размещения денег на годовом депозите по ставке 22% годовых не придется платить налог с суммы 954 тыс рублей.
Таким образом, чем ниже ставка по депозиту, тем больше денежных средств можно разместить на счету без необходимости платить налог с дохода и наоборот.
Ранее председатель Банка России Эльвира Набиуллина предупредила о возможном повышении ключевой ставки в феврале. Она отметила, что до тех пор будет сохраняться жесткая ДКП.
